Д. Н. Шабанова, А. В. Александрова О совершенствовании механизмов мониторинга системы управления охраной труда предприятия с использованием аналитических процедур риск-ориентированного внутреннего аудита (№3,2021)

Скачать выпуск "Безопасность и охрана труда" №3, 2021

УДК 331.45

О совершенствовании механизмов мониторинга системы управления охраной труда предприятия с использованием аналитических процедур риск-ориентированного внутреннего аудита

Д. Н.  Шабанова, А. В.  Александрова

Кубанский государственный технологический университет

(г. Краснодар) E-mail: shabanovadasha1989@mail.ru 

Шабанова Дарья Николаевна

кандидат технических наук, старший преподаватель кафедры «Безопасность жизнедеятельности» ФГБОУ ВО «Кубанский государственный технологический университет» (г. Краснодар)

e-mail: shabanovadasha1989@mail.ru

Александрова Анна Владимировна

кандидат технических наук, доцент кафедры «Безопасность жизнедеятельности» ФГБОУ ВО «Кубанский государственный технологический университет» (г. Краснодар)

e-mail: alexanna@mail.ru

 

On improving the monitoring mechanisms of the enterprise's occupational health and safety management system using analytical procedures of risk-oriented internal audit

D.N. Shabanova, A.V. Aleksandrova,

ABOUT THE AUTHORS  Daria N. Shabanova* / Cand. of Sci. (Technics), Senior Lecturer of the Department of Life Safety, Kuban State Technological University, Krasnodar, Russian Federation

Anna V. Aleksandrova / Cand. of Sci. (Technics), Assoc. Prof. of the Department of Life Safety, Kuban State Technological University, Krasnodar, Russian Federation E-mail: alexanna@mail.ru

 

Kuban State Technological University, Krasnodar

E-mail: shabanovadasha1989@mail.ru 

Аннотация. В статье рассмотрены основные этапы выполнения аналитических процедур риск-ориентированного внутреннего аудита системы управления охраной труда предприятия. Представлены типовая структура стандарта предприятия «Риск-ориентированный аудит СУОТ», устанавливающая требования к содержанию его разделов и чек-листа, являющегося рабочим инструментом аудитора.

Ключевые слова: система управления охраной труда; мониторинг процессов; риск-ориентированный внутренний аудит; риск.

Annotation. The article considers the main stages of performing analytical procedures of risk-oriented internal audit of the enterprise's occupational health and safety management system. The standard structure of the enterprise standard «Risk-oriented audit of the Management System» is presented, which establishes requirements for the content of its sections and the checklist, which is a working tool of the auditor.

Keywords: occupational health and safety management system; process monitoring; risk-oriented internal audit; risk.

 

Д.Н. Шабанова, А.В. Александрова

 

О совершенствовании механизмов мониторинга системы управления охраной труда предприятия с использованием аналитических процедур риск-ориентированного внутреннего аудита

 

Введение. Актуальность задачи совершенствования механизма мониторинга системы управления охраной труда (СУОТ) предприятия обусловлена тем, что текущие рыночные условия требуют от руководителей отечественных предприятий комплексного построения и периодического мониторинга процессов предприятия, с целью своевременного принятия требуемых мер коррекции, направленных на обеспечение безопасности и охраны здоровья работников, а также предотвращение инцидентов. СУОТ, построенная на базе требований международного стандарта ISO 45001:2018 «Системы менеджмента охраны здоровья и безопасности труда – Требования и рекомендации по применению», выступает основой для формирования эффективных механизма мониторинга и верификации результативности внедрения политики работодателя в области охраны.

В вопросах управления охраной труда важнейшую роль играют достоверные данные, своевременно полученные и достаточные для принятия управленческих решений. Внедрение индикаторных показателей, достоверно отражающих фактическое состояние каждого элементов СУОТ, позволяет не только отслеживать динамику изменения и уровень развития СУОТ  предприятия в целом, но и своевременно выполнять корректирующие и/или предупреждающие действия, направленные на достижение требуемых целей в области охраны труда с оптимальным расходованием всех видов ресурсов и минимизацией различного рода потерь за счет постоянного мониторинга условий и охраны труда. В связи с этим, одним из инструментов мониторинга и проверки результативности функционирования СУОТ может выступать внутренний аудит, основанный на идентификации факторов риска предприятия [1].

Цель настоящей работы – обосновать и предложить методические рекомендации по совершенствованию механизма мониторинга СУОТ предприятия посредством применения риск-ориентированного подхода, отражающего взаимосвязь между реализацией превентивной функции СУОТ и проверкой ее элементов.

Следует отметить, что ряд исследователей, рассматривая понятие «мониторинг» подразделяет его на мониторинг параметров и мониторинг состояния объекта [2]. Под мониторингом параметров понимается совокупность непрерывно или дискретно измеренных значений показателей, а под мониторингом состояния – наблюдение за объектом для определения момента перехода в предельное состояние (т.е. диагностика состояния). При этом принципиальным отличием мониторинга состояния от мониторинга параметров является наличие интерпретатора измеренных параметров в терминах технического состояния (экспертной системы поддержки принятия решения о состоянии объекта и дальнейшем управлении). Так, к примеру, исследователь-аналитик Д. Синк [3] предложил использование семи подсистем, элементы которых отражают в совокупности критерии для мониторинга функционирования системы управления предприятием: эффективность, экономичность, качество, прибыльность, производительность, условия труда и внедрение новшеств. Автором [4] разработана структура управления безопасностью труда и охраной здоровья на основе риск-менеджмента, используемая для профилактики вредностей и опасностей на рабочих местах. В работе [5] рассматриваются вопросы внедрения системы трудового комплаенса как механизма внутреннего контроля и предупреждения нарушений трудовых прав работодателя и работника.

 под термином «система трудового комплаенса» следует понимать внутреннюю систему мер обеспечения соответствия трудовой деятельности работника и работодателя трудовому законодательству и внутренним документам предприятия.

Согласно международному стандарту ISO 45001:2018 под термином «мониторинг (monitoring)» понимается определение статуса системы, процесса или деятельности. С этой точки зрения немаловажным фактором является то, что работодатель исходя из специфики своей деятельности самостоятельно определяет механизм контроля функционирования СУОТ предприятия путем реализации документированных процедур в области охраны труда, включая:

- контроль состояния рабочего места, применяемого оборудования, инструментов, сырья, материалов, выполнения работ работником в рамках осуществляемых технологических процессов, выявления профессиональных рисков, а также реализации иных мероприятий по охране труда, осуществляемых постоянно, мониторинг показателей реализации процедур;

- контроль выполнения процессов, имеющих периодический характер выполнения: оценка условий труда работников, подготовка по охране труда, проведение медицинских осмотров, психиатрических освидетельствований, химико-токсикологических исследований;

- учет и анализ аварий, несчастных случаев, профессиональных заболеваний, а также изменений требований охраны труда, соглашений по охране труда, подлежащих выполнению, изменений или внедрения новых технологических процессов, оборудования, инструментов, сырья и материалов;

- контроль эффективности функционирования элементов СУОТ в целом.

С целью повышения эффективности контроля функционирования СУОТ и мониторинга показателей реализации процедур на рисунке 1 показано авторское понимание компонентов, составляющих порядок выполнения риск-ориентированного внутреннего аудита (далее – РОВА) СУОТ предприятия.

Представленная схема сформирована с учетом основных постулатов цикла Шухарта-Деминга (цикла PDCA от англ. «Plan-Do-Check-Act») и руководящих указаний ISO 19011:2018 по аудиту систем менеджмента.

 

Рисунок 1 – Схема порядка выполнения РОВА СУОТ предприятия

 

Как видно из рисунка 1, РОВА СУОТ предприятия включает в себя четыре основных этапа: определение цели проведения, выбор способа проведения, выполнение программы РОВА СУОТ и анализ полученных результатов по итогам проведения РОВА СУОТ.

Каждый из этапов содержит в себе ряд аналитических элементов по отношению к проверяемому объекту, которые отражены на рисунке 2.

 

Рисунок 2 – Аналитические процедуры РОВА СУОТ предприятия

 

Суть представленных аналитических процедур применительно к управлению охраной труда на предприятиях должна базироваться на следующих принципах [6]:

– принцип законности – проведение риск-ориентированного внутреннего аудита СУОТ на предприятии осуществляется в соответствии с требованиями действующего законодательства и локальными нормативными актами, принятыми на их основе;

– принцип оперативности – при помощи мероприятий риск-ориентированного внутреннего аудита можно своевременно выявить проблемные зоны действующей СУОТ и предотвратить нарушения работодателями требований трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права;

– принцип компетентности – мероприятия риск-ориентированного аудита СУОТ осуществляют должностные лица (работники) предприятия, обладающие необходимым уровнем профессиональной компетенции для проведения анализа соблюдения работодателем требований трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права;

– принцип открытости  критерии оценки результативности процессов СУОТ на предприятии открыты для проверяемых (аудитируемых) лиц;

– принцип экономичности – осуществление мероприятий риск-ориентированного внутреннего аудита и выполнение принятых по его итогам предписаний требует от предприятия гораздо меньших временных, трудовых и материальных ресурсов, чем могут возникнуть по результатам внешнего аудита/инспекционного контроля;

– принцип достоверности – выводы, сделанные в результате риск-ориентированного внутреннего аудита СУОТ на различных уровнях предприятия неразрывно связаны с принятием управленческих решений. Эффективность этих решений основывается на анализе и оценке своевременных, полных и объективных данных, позволяющих сделать однозначный вывод о соблюдении (несоблюдении) работодателем требований трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права;

– принцип объективности – результаты и выводы риск-ориентированного внутреннего аудита СУОТ соответствуют реальному состоянию дел на предприятии в области охраны труда и могут быть перепроверены.

Необходимо подчеркнуть, что на текущий момент методика проведения аудита СУОТ, базирующегося на риске, не регламентирована никакими нормативными актами, поэтому на рисунке 3 отражена типовая структура стандарта предприятия (СТП) «Риск-ориентированный аудит СУОТ», сформированная с учетом требований, изложенных в ГОСТ Р 12.0.008-2009 «Системы управления охраной труда в организациях. Проверка (аудит)».

СТП-ХХХ-20ХХ «Риск-ориентированный аудит СУОТ»

Наименование раздела

1 Назначение и область применения

2 Нормативные ссылки

3 Термины, определения и сокращения

4 Ответственность

5 Общие положения

6 Требования к аудиторам

7 Схема и описание этапов процесса

   7.1 Планирование РОВА СУОТ

   7.2 Подготовка к проведению РОВА СУОТ

   7.3 Проведение РОВА СУОТ непосредственно «на месте»

   7.4 Анализ результатов РОВА СУОТ

   7.5 Отчетность по итогам проведения РОВА СУОТ

   7.7. Внедрение результатов

8 Заключительные положения

Приложение 1 Форма плана-графика проведения РОВА СУОТ

Приложение 2 Форма уведомления о проведении РОВА СУОТ

Приложение 3 Форма программы проведения РОВА СУОТ

Приложение 4 Форма контрольного листа (чек-листа) РОВА СУОТ

Приложение 5 Форма бланка регистрации несоответствий

Рисунок 3 – Структура ТП «Риск-ориентированный аудит СУОТ»

Как видно из рисунка 3, типовая структура СТП «Риск-ориентированный аудит СУОТ» состоит из восьми разделов, которые могут быть дополнены в зависимости от размера и видов деятельности предприятия, сложности процессов и форм их взаимодействия, а также компетентности персонала:

1) «назначение и область применения» – определяет цель и устанавливает требования к последовательности действий, зонам ответственности при подготовке и планировании РОВА СУОТ, сборе аудиторских доказательств, оформлении результатов РОВА СУОТ и мониторинге выполнения плана мероприятий по устранению замечаний;

2) «нормативные ссылки» – содержит перечень ссылочных нормативных документов (как внешнего, так и внутреннего происхождения), затрагивающих вопросы РОВА СУОТ;

3) «термины, определения и сокращения» – отражает термины, аббревиатуры и их определения, принятые на уровне предприятия;

4) «ответственность» – указываются Владелец и Менеджер процесса, а также ответственность должностных лиц за выполнение этапов процесса согласно матрице ответственности, принятой на уровне предприятия;

5) «общие положения» – включает в себя базовые принципы и периодичность проведения РОВА СУОТ;

6) «требования к аудиторам» – приводятся требования, предъявляемые к образованию и опыту работы внутренних аудиторов СУОТ [7];

7) «схема и описание этапов процесса» – отражает последовательность основных этапов РОВА СУОТ предприятия: инициация, планирование, проведение непосредственно на месте, оформление и анализ результатов, действия по результатам.

8) «заключительные положения» – отражаются в СТП в случае необходимости, например, когда возникает потребность в уточнении даты вступления в силу и периода действия каких-либо изменений, принятых в отношении регламентированного процесса.

Так как в распоряжении любого руководителя предприятия ресурсы всегда ограничены, а контроль требует дополнительных затрат, то границы аудита в рамках проверяемого элемента СУОТ предприятия должны включать в себя обязательные части: комплаенс-часть (аккумулирующую информацию о соответствии обязательным требованиям) и системную часть (выявляющую факторы и причины риска).

Важно отметить, что мониторинг функционирования элементов СУОТ неразрывно связан с необходимостью формирования индикаторных показателей результативности СУОТ предприятия [8], ориентированных на принятие и реализацию эффективных управленческих решений по обеспечению безопасных условий и охраны труда. При этом одним из показателей оценки результативности СУОТ может выступать индекс охвата внутренними аудитами (ИВА), характеризирующий степень охвата подразделений предприятия внутренними аудитами СУОТ.

Индекс охвата внутренними аудитами может быть рассчитан по формуле:

где:

Кпров – количество процессов СУОТ, проверенных при внутренних аудитах за год;

Кобщ – количество процессов, входящих в область применения СУОТ (определенных предприятием).

Для выявления проблемных зон в области охраны труда значительное место также отводится поведенческому аудиту безопасности (ПАБ), направленному на выявление, предупреждение и предотвращение опасных действий и опасных условий, усиление мотивации и повышение приверженности руководителей и работников вопросам безопасности за счет разъяснения в процессе аудита последствий поведения (опасных действий) и нахождения в опасных условиях работника. Как правило, проведение ПАБ допускается осуществлять совместно с внутренними аудитами СУОТ и проверками различного уровня административно-производственного контроля.

С учетом этого, в целях наиболее полного охвата всех аспектов, связанных с функционированием СУОТ на уровне предприятия, предлагается использовать чек-листы – перечни вопросов для проверки элементов СУОТ по тем параметрам, которые не вошли в «проверочные листы» Роструда. Фрагмент чек-листа (с примерами контрольных вопросов) представлен в таблице 1. Аналитические составляющие РОВА СУОТ (вышеуказанные на рисунке 2) в совокупности с контрольными вопросами могут быть детализированы (с учетом требований, заложенных в стандарте ISO 45001:2018) в разрезе выполняемых видов работ на уровне конкретного предприятия, а также объединены с другими требованиями систем менеджмента, чтобы помочь предприятию достичь целей в области охраны труда.

Таким образом, сведения об обнаруженных источниках рисков и потенциальных рисковых событиях могут быть применены для оценки эффективности СУОТ на уровне предприятия с последующим формированием «запаздывающих» (lagging indicators) и «опережающих» показателей (leading indicators) на базе требований ГОСТ 12.0.230.3-2016 «Системы управления охраной труда. Оценка результативности и эффективности».

Заключение. Принятие результативных управленческих решений в области охраны труда обеспечивается объективностью и достаточностью информации о функционировании процессов СУОТ, которую руководство предприятия может получить главным образом при проведении внутренних аудитов, сконцентрировавшись в зонах наибольшего риска в целях разработки мероприятий, чтобы снизить значимые риски до допустимого (остаточного) уровня и обеспечить соответствие деятельности предприятия применимым законодательным требованиям.