Некоторые аспекты оценки профессиональных рисков в системе социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
Сергей Николаевич Яшин, доктор экономических наук, профессор, заведующий кафедрой менеджмента и государственного управления, Национальный исследовательский университет «Нижегородский государственный университет им. Н.И. Лобачевского»e-mail: jashinsn@yandex.ru
Светлана Александровна Малова, ассистент кафедры менеджмента и государственного управления, Национальный исследовательский университет «Нижегородский государственный университет им. Н.И. Лобачевского»
Аннотация. В статье отмечается, что в современных условиях важной задачей управления охраной труда, неотъемлемую часть которой составляет обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, является сбережение трудовых ресурсов посредством сокращения и предупреждения профессиональных рисков. Для выявления и изучения профессиональных поражений работников промышленных предприятий предлагаются подходы к оценке профессиональных рисков.
Ключевые слова: профессиональные риски; обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве; страховые тарифы; классификация профессиональных рисков
Some aspects of occupational risk assessment in the social insurance system against industrial accidents and occupational diseases
S. N. Yashin, Doctor of Economics, Professor, Head of the Department of Management and Public Administration, National Research University «Lobachevsky Nizhny Novgorod State University», e-mail: jashinsn@yandex.ru
S. A. Malova, Assistant of the Department of Management and Public Administration, National Research University «Lobachevsky Nizhny Novgorod State University»
Annotation. The article notes that in modern conditions, an important task of occupational safety management, an integral part of which is compulsory social insurance against industrial accidents and occupational diseases, is to save labor resources by reducing and preventing occupational risks. Approaches to the assessment of occupational risks are proposed to identify and study occupational lesions of industrial workers.
Keywords: occupational risks; compulsory social insurance against industrial accidents; insurance rates; classification of occupational risks
В соответствии с Федеральным законом от 24.07.1998 № 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» термин «профессиональный риск» (риск профессионального труда) обозначает сложное медико-социальное неблагоприятное явление с возможностью и вероятностью нарушения здоровья и утраты трудоспособности и жизни работников из-за несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а значит, со случаями утраты заработной платы и необходимостью нести дополнительные издержки, связанные с лечением и реабилитацией пострадавших на производстве.
Таким образом, профессиональный риск включает в себя возможность и вероятность нарушения здоровья и потери трудоспособности или жизни работников из-за несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Изучение профессиональных рисков предполагает изучение таких областей, как медицина труда, охрана труда и социальное страхование, каждая из которых имеет свои особенности, методы и цели исследования.
Медицина труда изучает воздействия профессиональных рисков на здоровье работников. Она исследует специфические факторы риска и их влияние на возникновение профессиональных заболеваний и несчастных случаев на производстве, разрабатывает стратегии предупреждения данных рисков и меры по улучшению условий работы. Охрана труда направлена на выявление и анализ потенциальных опасностей в рабочей среде, а также разработку мер по предотвращению несчастных случаев и профессиональных заболеваний. Охрана труда определяет требования к безопасности и гигиене труда, а также контролирует их соблюдение на производстве. Социальное страхование занимается обеспечением социальной защиты работников от последствий профессиональных рисков. Оно предусматривает выплату пособий и компенсаций пострадавшим работникам, а также организацию мероприятий по их реабилитации и социальной адаптации.
В данном контексте социальное страхование направлено на защиту работников от утраты заработка, вызванной травмами на производстве или профессиональными заболеваниями, а также на покрытие дополнительных расходов, связанных с их лечением и реабилитацией. Принятая МОТ Конвенция № 121 определяет этот вид страхования именно таким образом. Оценка уровня профессионального риска в социальном страховании зависит от степени травматизма на рабочем месте, профессиональной заболеваемости и расходов на страхование, которые возникают в различных отраслях экономики или у групп страхователей, объединенных по схожим показателям. Таким образом, класс (уровень) профессионального риска определяется вероятностью потери заработка и необходимыми затратами на возмещение ущерба здоровью.
Оценка вероятности наступления страхового события играет важную роль в любом виде страхования. Если невозможно определить такую вероятность, то риск не может быть взят на страхование, так как это будет экономически нецелесообразно. Важными задачами социального страхования являются оценка и классификация профессионального риска, определение его величины и причины, а также установление страховых взносов для работодателей. Не все риски могут быть страховыми, так как некоторые из них имеют очень низкую вероятность возникновения, или могут причинить страховщику неприемлемые убытки. Для эффективного функционирования такого вида социального страхования необходима строгая система оценки рисков и установления страховых тарифов.
Разумеется, возможны отклонения от средних значений, так как каждое страховое отношение уникально и может иметь особенности. Однако закон больших чисел позволяет считать, что в совокупности таких отношений схема вероятностных моделей будет работать эффективно и давать достаточно точные результаты. Это особенно полезно при страховании массовых рисков, где на основании статистических данных можно сделать общие выводы о риске и предусмотреть стабильные финансовые условия для страховой компании. Однако для отдельных редких или специфических рисков может потребоваться применение других моделей или дополнительное исследование каждого случая.
Применение имеющихся методов позволяет определить страховой риск социального страхования от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний. Основными способами определения этого риска являются эмпирический и статистический методы. Эмпирический метод основывается на наблюдении значений признаков риска с целью определения вероятности наступления страхового события в определенный период времени, обычно в течение года. На основании этих наблюдений устанавливаются классы риска, при этом класс с наименьшим риском обозначается «основной цифрой», а следующие классы обозначаются числами, находящимися в известном отношении к «основной цифре». Преимуществом использования данного метода является его широкое применение в новых отраслях и видах страхования, особенно в сфере социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. В тех случаях, когда статистических данных недостаточно, этот метод является единственно возможным. Также он может быть полезным дополнением к статистическому методу, позволяя учесть субъективные аспекты, такие как опыт и квалификация наблюдающего, и получить более надежные результаты анализа.
Статистический метод дает возможность определить риск на основе частоты страховых случаев и числа застрахованных объектов. Для более точного определения риска используется статистика за несколько лет, из которой выводится средний показатель риска. Это позволяет страховым компаниям более точно оценить вероятность страховых случаев и определить соответствующие премиальные ставки.
В данной статье говорится о необходимости определения вероятности наступления страхового случая для трудового увечья. Для этого требуется большая выборка однородных объектов или большое количество страхователей со схожим уровнем профессионального риска. Основная градация риска может быть однокритериальной или многокритериальной. В первом случае главным показателем является уровень профессионального риска у страхователя, например, удельный вес затрат или уровень травматизма. Во втором случае используются два или более показателя, по которым страхователи объединяются в группы, и им присваивается базовый страховой тариф или задается диапазон вариации тарифов.
Однокритериальная дифференциация риска, основанная только на показателе безопасности труда и не учитывающая другие факторы, такие как особенности производства и долгосрочные перспективы, может привести к неполному учету рисков и несправедливым условиям для компаний. Компании с хорошими условиями труда могут судебным путем уменьшить свои страховые та_рифы. Это несправедливо для других компаний, которые могут иметь более высокий риск страховых случаев, даже если их условия труда улучшаются. Это может вызвать от них требования по пересмотру установления страховых тарифов в судебном порядке. Это позволяет учитывать фактическую степень риска и создавать более справедливые условия для всех компаний. Пересмотр практики может привести к более точному установлению тарифов, учитывающих все риски и предоставляющих страховую защиту предприятиям соответствующих категорий. Таким образом, важно пересмотреть практику однокритериальной дифференциации риска и учесть все факторы, связанные со степенью риска, чтобы предоставлять страховую защиту наиболее справедливым образом в интересах всех компаний.
В прессе часто высказываются мнения о переходе к однокритериальной градации риска в России. Предлагается использовать достаточность страховых взносов для возмещения расходов по страхованию работников в качестве основного и единственного критерия при установлении страхового тарифа. Однако такой подход имеет несколько недостатков.
Во-первых, система социальной защиты, которая возникнет в результате такого подхода, не будет являться страховой, так как не будет соблюдаться принцип замкнутой раскладки ущерба. Каждый работодатель будет покрывать только собственные потребности, не учитывая возможные последствия своей деятельности, и не будет формироваться общий страховой резерв. Страховщик станет излишним посредником между работодателем и пострадавшими работниками. Два предприятия, осуществляющие одинаковую деятельность при одинаковых условиях труда, будут платить разные страховые взносы. Если предприятия, не имеющие затрат на возмещение вреда пострадавшим, будут платить минимальные страховые взносы, то работодатели будут стараться избежать выплат пострадавшим. Также возможно создание фиктивных предприятий – правопреемников причинителей вреда, не ведущих хозяйственной деятельности и не платящих страховые взносы. До вступления в силу Федерального закона «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» от 24.07.1998 № 125-ФЗ действовало Указание от 07.09.1994 № 208-у «О применении Правил возмещения работодателями вреда, причиненного работникам увечьем, профессиональным заболеванием либо иным повреждением здоровья, связанными с исполнением ими трудовых обязанностей».
Во-вторых, большую часть расходов на обеспечение страхования составляют ежемесячные страховые выплаты по страховым случаям, произошедшим в предшествующие годы. Это значит, что текущие страховые выплаты не отражают настоящий уровень профессионального риска и не способствуют созданию страхового резерва. Такой подход не позволяет прогнозировать страховые взносы и может вызвать проблемы планирования денежных потоков и осуществления страховых выплат.
В-третьих, отсутствие связи между страховым тарифом и особенностями деятельности страхователей может вызвать трудности в прогнозировании страховых взносов и осуществлении страховых выплат, увеличить количество недобросовестных страхователей и привести к неуправляемости финансовых потоков и отходу от страховых принципов в социальной защите пострадавших на производстве.
Таким образом, переход к одноуровневой градации риска не будет способствовать реальному снижению профессионального риска и может увеличить число недобросовестных страхователей, вызвать трудности в расчетах прогнозов страховых взносов, привести к неуправляемости финансовых потоков и отходу от страховых принципов в социальной защите пострадавших на производстве.
Рис. 1. Доля ежемесячных страховых выплат в структуре страхового обеспечения обязательного социального страхования от несчастных случаевна производстве и профессиональных заболеваний в Нижегородской области в 2019 году
Корректно выбранный критерий для классификации должен иметь статистическую связь с застрахованным риском. Это означает, что если риск повышен в одной или нескольких категориях по выбранному критерию, то вероятность страхового случая или его тяжести также повышается.
При выполнении задач по снижению уровня профессионального риска в социальном страховании работников предприятий можно предложить следующие варианты решений:
– при фиксированных финансовых ресурсах выбрать такой набор предупредительных мероприятий, реализация которых максимально снижает риски получения травм или наступления профессиональных заболеваний;
– при минимально возможных финансовых затратах выбрать такой набор предупредительных мероприятий, внедрение которых снижает риски получения травм или наступления профессиональных заболеваний до допустимого (приемлемого уровня).
В целом предложенные выше варианты решения задач по снижению профессиональных рисков в социальном страховании будут определяться решением уравнения, представленного на рис. 2.
Рис. 2. Связь рисков и затрат на их снижение
В практической работе Социального фонда РФ по снижению уровня рисков в социальном страховании можно найти некоторый оптимальный уровень социальной безопасности – приемлемого уровня риска в социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний и вкладываемых финансовых затрат в мероприятия по его снижению. Данный уровень можно считать оптимальным. При нем показатель риска в социальном страховании от несчастных случаев на производстве и уровень финансовых затрат на его снижение соответствуют выражению, представленному на рис. 2. Очевидно, что абсолютный уровень снижения риска в социальном страховании от несчастных случаев на производстве в большинстве случаев недостижим из-за условий деятельности промышленных предприятий, его можно рассматривать как долгосрочную стратегическую цель.
В России существует схожий подход к градации риска, основанный на категоризации страхователей и установлении страховых тарифов в зависимости от уровня риска. Однако критерии для группировки страхователей и установления тарифа могут отличаться от описанных выше.
В России страхователи обычно объединяются в группы по виду выполняемой деятельности или профессии. Например, страховые компании могут объединять в классы профессионального риска водителей, строителей, медицинских работников и т.д. Внутри каждого класса профессионального риска устанавливаются страховые тарифы в зависимости от истории страховых случаев, статистических данных и других факторов. Таким образом, в России также применяется подход группировки страхователей и установления тарифов на основе риска, но конкретные критерии для группировки и определения тарифов могут различаться.
Введение в действие постановления № 713 от 01.12.2005 «Об утверждении Правил отнесения видов экономической деятельности к классу профессионального риска» окончательно изменило принцип классификации страхователей по профессиональному риску. Ранее основным критерием была отраслевая принадлежность страхователя, а теперь основным критерием является вид экономической деятельности, которым занимается страхователь. Это изменение связано с прекращением действия Общесоюзного классификатора отраслей народного хозяйства (ОКОНХ), который применялся с 1976 года и перестал отражать современную структуру экономики. С 01.01.2003 вместо ОКОНХ был введен новый документ – Общероссийский классификатор видов экономической деятельности (ОКВЭД). Чтобы обеспечить простоту применения критерия классификации и удобство использования кодов, независимый орган присваивает соответствующие коды всем потенциальным страховщикам. Изменение критерия классификации в данном случае было неизбежным.
Сочетание стоимостных и натуральных показателей в оценке профессиональных рисков позволяет учитывать как экономические, так и физические издержки, связанные с потенциальными профессиональными рисками. Это позволяет более полно и точно оценивать степень риска и принимать обоснованные решения по управлению рисками. Оценка удельного веса затрат на страховое обеспечение пострадавших на производстве является одним из стоимостных показателей, используемых для определения профессионального риска. Однако такой метод не учитывает все аспекты натуральных показателей риска: потерю рабочего времени, снижение производительности, моральный и социальный вред.
Такое сочетание стоимостных и натуральных показателей дает возможность не только взглянуть сквозь экономическую призму на профессиональные риски, но и учесть их воздействие на здоровье и благополучие работников. Это позволяет разработать более эффективные меры управления рисками и создать безопасные и здоровые условия труда.
Таким образом, можно будет получить полную картину профессионального риска на предприятии или в профессиональной группе и определить наиболее значимые и опасные факторы, которые необходимо устранить или минимизировать. Оценка масштабов риска включает в себя анализ возможных видов повреждения здоровья и утраты трудоспособности, среди которых: травмы, заболевания, профессиональные укачивания, психологические проблемы и другие негативные последствия для работника.
Сопоставимая оценка итогового вреда здоровью позволяет сравнить влияние разных вредных или опасных факторов производства. Это может быть общая потеря трудоспособности, количество погибших или инвалидов, затраты на медицинское обслуживание и прочие негативные последствия для здоровья работников, требующие дополнительных затрат на медицинскую и профессиональную реабилитацию.
С помощью двусторонней оценки можно выявить наиболее проблемные области деятельности и разработать эффективные меры по снижению уровня профессионального риска. Она также помогает определить необходимые инвестиции и ресурсы для обеспечения безопасности и здоровья работников.Такое разделение даст возможность более детально и точно оценить последствия производственных травм и профзаболеваний. Качественные характеристики позволят определить тяжесть и длительность воздействия травмы на трудоспособность работника, а количественные характеристики помогут оценить общий объем и стоимость потерь для предприятия.
Важны следующие качественные характеристики:
1) смертельный исход – случаи, когда производственная травма или профзаболевание привели к смерти работника;
2) полная постоянная (стойкая) утрата трудоспособности – случаи, когда работник полностью теряет возможность работать навсегда;
3) частичная постоянная (стойкая) утрата трудоспособности – случаи, когда работник частично теряет возможность работать;
4) временная утрата трудоспособности – случаи, когда работник временно не может работать, но впоследствии восстанавливает трудоспособность.
Количественные характеристики включают в себя оценку совокупных потерь рабочего времени и стоимостную оценку затрат. Оценка совокупных потерь рабочего времени предусматривает учет количества дней, которые работник был неспособен работать, а также учет времени, затраченного на восстановление и реабилитацию. Стоимостная оценка затрат предполагает учет всех дополнительных расходов, связанных с лечением и реабилитацией работника, а также потерь производительности и замены работников.
Разделение последствий производственных травм и профзаболеваний на группы по качественным и количественным характеристикам поможет эффективно анализировать риски на предприятии и управлять ими, разрабатывать и внедрять меры по предотвращению и снижению производственных травм и профзаболеваний.
Список литературы:
1. Яшин С.Н., Туккель И.Л., Кошелев Е.В. Экономика и финансовое обеспечение инновационной деятельности. Том 1. Экономика: учебник. – Санкт-Петербург: БХВ-Петербург, 2014. – 688 с.
2. Яшин С. Н., Туккель И. Л., Кошелев Е. В., Захарова Ю. В. Экономика и финансовое обеспечение инновационной деятельности: учебник.– В 2-х т. – Т. 2: Финансовое обеспечение. – Нижний Новгород: Изд-во Нижегородского госуниверситета, 2016. – 709 с.